Corso - 20/11/2025

IVA: PRINCIPI DELL'IMPOSTA E NOTE DI VARIAZIONE. BASE IMPONIBILE, ESCLUSIONI, ESENZIONI, NON IMPONIBILITÀ, REVERSE CHARGE ED ESTERO

I presupposti dell'Iva, operazioni imponibili, non imponibili e esenti. Le limitazioni alla detrazione e il pro-rata di detraibilità.
Reverse charge e operazioni con l'estero.
Registrazioni, Liquidazioni, Versamenti e adempimenti comunicativi.
La gestione del credito annuale e infrannuale.
Aspetti sanzionatori e ravvedimento.

ISCRIZIONI ENTRO: 7 giorni prima dell'inizio del corso

Sconto 20% dal 2° iscritto di ogni azienda

Programma

• I presupposti dell’Iva, operazioni imponibili, non imponibili e esenti:

- I presupposti soggettivo, oggettivo, territoriale

- La base imponibile e le aliquote d’imposta

- Il regime del margine

- Le esclusioni dalla base imponibile: art.15

- Le note di variazione

- Operazioni non imponibili

- Operazioni esenti

• Le limitazioni alla detrazione e il pro-rata di detraibilità:

- Esclusioni e riduzioni della detrazione dell’Iva

- Pro-rata di detraibilità e rettifica della detrazione

- La separazione delle attività art.36

• La riforma tributaria: stato dell’arte sull’Iva
• L’Iva nei gruppi: opportunità
• "Reverse charge" e operazioni con l’estero:

- Il "reverse charge": carrellata dell’art. 17

- Le principali casistiche di "reverse charge" interno

- Operazioni con l’estero: IntraUE, ExtraUE, operazioni triangolari

- Lo split payment nelle operazioni con enti pubblici

- Le cessioni all’esportazione, le operazioni assimilate e i servizi internazionali

- Gli esportatori abituali

- La prova dell’avvenuta uscita dal territorio

• Registrazioni, Liquidazioni, Versamenti e adempimenti comunicativi:

- I principi della fatturazione delle operazioni, il momento di effettuazione e la fattura differita

- Termini di registrazione fatture attive e passive

- Le liquidazioni periodiche e i versamenti; la scelta sull’acconto

- Le comunicazioni periodiche all’Agenzia delle Entrate

- La conservazione a norma di documenti e registri

• La gestione del credito annuale e infrannuale:

- Il credito annuale: quale modalità di utilizzo

- Il credito infrannuale: presupposti e modalità di utilizzo

- Visto di conformità e compensazione nel modello F24

• Aspetti sanzionatori e ravvedimento:

- L’omesso o ritardato versamento

- L’omessa fatturazione

- La dichiarazione infedele

- L’utilizzo di crediti in eccesso o inesistenti

- L’istituto del ravvedimento operoso

docente: dott. Gabriele Bacchiega - commercialista　

Durata

12.00 ore

Quota di adesione:

450,00 € + IVA per le aziende associate a Confindustria Mantova

600,00 € + IVA

Date e Sedi di svolgimento

20/11/2025 08.30-12.30 presso sede Confindustria Mantova

27/11/2025 08.30-12.30 presso sede Confindustria Mantova

04/12/2025 08.30-12.30 presso sede Confindustria Mantova

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