Corso - 10/10/2024

IVA: PRINCIPI DELL'IMPOSTA E NOTE DI VARIAZIONE. BASE IMPONIBILE, ESCLUSIONI, ESENZIONI, NON IMPONIBILITÀ, REVERSE CHARGE ED ESTERO.

I PARTE
I presupposti dell'Iva, operazioni imponibili, non imponibili e esenti. Le limitazioni alla detrazione e il pro-rata di detraibilità.

II PARTE
Reverse charge e operazioni con l'estero.
Registrazioni, Liquidazioni, Versamenti e adempimenti comunicativi.
La gestione del credito annuale e infrannuale.
Aspetti sanzionatori e ravvedimento.

ADESIONI ENTRO IL 3 ottobre

Sconto 20% dal 2° iscritto di ogni azienda

Programma

I PARTE
• I presupposti dell’Iva, operazioni imponibili, non imponibili e esenti:
- I presupposti soggettivo, oggettivo, territoriale
- La base imponibile e le aliquote d’imposta
- Il regime del margine
- Le esclusioni dalla base imponibile: art.15
- Le note di variazione
- Operazioni non imponibili
- Operazioni esenti
• Le limitazioni alla detrazione e il pro-rata di detraibilità:
- Esclusioni e riduzioni della detrazione dell’Iva
- Pro-rata di detraibilità e rettifica della detrazione
- La separazione delle attività art.36
• L’Iva nei gruppi: opportunità
• La riforma tributaria: stato dell’arte sull’Iva

 


II PARTE
• “Reverse charge” e operazioni con l’estero:
- Il “reverse charge”: carrellata dell’art. 17
- Le principali casistiche di “reverse charge” interno
- Operazioni con l’estero: IntraUE, ExtraUE, operazioni triangolari
- Lo split payment nelle operazioni con enti pubblici
- Le cessioni all’esportazione, le operazioni assimilate e i servizi internazionali
- Gli esportatori abituali
- La prova dell’avvenuta uscita dal territorio
 
• Registrazioni, Liquidazioni, Versamenti e adempimenti comunicativi:
- I principi della fatturazione delle operazioni, il momento di effettuazione e la fattura differita
- Termini di registrazione fatture attive e passive
- Le liquidazioni periodiche e i versamenti; la scelta sull’acconto
- Le comunicazioni periodiche all’Agenzia delle Entrate
- La conservazione a norma di documenti e registri

• La gestione del credito annuale e infrannuale:
- Il credito annuale: quale modalità di utilizzo
- Il credito infrannuale: presupposti e modalità di utilizzo
- Visto di conformità e compensazione nel modello F24

• Aspetti sanzionatori e ravvedimento:
- L’omesso o ritardato versamento
- L’omessa fatturazione
- La dichiarazione infedele
- L’utilizzo di crediti in eccesso o inesistenti
- L’istituto del ravvedimento operoso

 

DOCENTE

Dott. Gabriele Bacchiega - commercialista 

 

Durata

08.00 ore

 

Quota di adesione:

300,00 € + IVA per le aziende associate a Confindustria Mantova

400,00 € + IVA

 

Date e Sedi di svolgimento

10/10/2024 09.00-13.00 presso sede Confindustria Mantova

17/10/2024 09.00-13.00 presso sede Confindustria Mantova

 

ASSOSERVIZI MANTOVA SRL
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